“当一个行业挣钱挣得特别容易时，没有人愿意踏踏实实做一项技术性工作。过去企业卖惯了来钱快的万能险和银保产品，现在政府要把这些‘不姓保’的产品都叫停，让保险公司全面向健康险和养老险发展，这也会倒逼大家计算医疗赔付率。”朱铭来表示。

　　造成这种现象的本质，则是保险公司缺乏销售动力。

　　按照保监会给出的数据计算，平均每单税优健康险一年的保费仅为1886.5元。

　　保监会提供给本刊记者的数据显示：自2016年3月首张保单签出至2017年7月底，全国售出税优健康险88525单，实收保费1.67亿元。

　　“由于财政资金的介入，政府对税优健康险的设计提出了很多要求。与传统的商业健康险相比，税优健康险不仅投保门槛低、产品售价低，保障金额也不低。”朱俊生分析说，允许税前抵扣就意味着国家对产品给予了财政补贴，所以商业保险公司也必须遵守相应规则。

　　因为税优产品投保环节多，再加上代扣代缴的税收征缴体制，参保人在投保前不仅要去多部门开具有关证明，申请退税时的各项流程也十分繁琐，更加谈不上实时退税。

　　“税优健康险只允许个税纳税人购买，所以保险公司要求参保人在投保时必须提交社保证明和个税证明，这些工作非常繁琐。而且，以企业的名义投保的话，保险公司只能开具个人发票而非企业发票，导致企业不能入账，因为这属于个人产品。所以公司对税优健康险的投保并不积极。”一位不愿透露姓名的企业人事经理对本刊记者表示。

　　在南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来看来，税优的产品是单独设计的，价格和保障设计都受到严格管控，对商业保险公司来说，利润不大、风险却不小，因此他们普遍缺乏销售动力。

　　“每个投保人的具体免税额和其实际收入挂钩，按现行个税计算办法推算，购买税优健康险后每人每月最多也就只能免掉几十元钱，几乎没人愿意为这些钱去跟单位和税务机构大费周章。”朱铭来告诉本刊记者，保险公司本就不愿意过多宣传，公众对此类产品的价值知之甚少，再加上相关流程没能理顺，税优健康险在销售市场遇冷也就不足为奇了。

精算能力遇重大挑战

　　他指出，保监会是在充分借鉴了国际经验、参考了国内健康险赔付情况后制定了“产品的简单赔付率不得低于80%”等设计要求，目的是督促保险公司加强健康保险经营的精细化管理，提升税优健康险的保障效率。

　　“允许带病投保、且有80%的最低赔付要求，这对保险公司的精算能力是一个巨大挑战，如果产品设计上出现偏差，保险公司很有可能在税优健康险业务上出现亏损，这是以逐利为根本目的的商业公司最不愿意看到的事情。”朱铭来对《瞭望东方周刊》说。

　　保监会在2015年8月颁布的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》中明确提出了产品设计的基本要求：不得因被保险人既往病史拒保、无病史被保险人的保险金额不得低于20万元、产品不得设置免赔额、合同约定的医疗费用中被保险人自付比例不得高于10%；产品赔付率如果低于80%，差额部分必须返还到被保险人个人账户。

免税额还有提升空间

　　“虽然单位旁边就有很多保险公司，可我直到今天才听说税优健康险。”在北京市金融街工作多年的晓阳（化名）备感不解，保险公司在销售产品时通常都会非常卖力宣传，可她却从未听人提起税优健康险。

　　这两者之间的差距是因何形成的？

　　以癌症为例，这是疾病负担最高的重症之一，中国市场上销售的税优健康险产品几乎都将癌症治疗作为核心保障，将抗癌靶向药纳入报销范围。但因为缺乏在何种情况下如何使用哪类靶向药等具体支付标准，保险公司实际很难做到有效控费。参保人很有可能因为购买了税优健康险，个人医疗负担降低而倾向选择一些昂贵的治疗方式和药品，可能会出现过度医疗的情况。

　　然而，实际上保险公司无法估计未来将要承担的医疗风险。

　　然而，这款既能抵税，还可以让投保人自费比例大幅下降的保险产品却并没有呈现火爆的销量态势。

　　目前中国的商业健康险大体分为两类：一类面向高端用户，产品定价高、保障内容全；一类面对普通大众，产品定价相对低，保障内容有限。

　　而朱俊生指出，要想让税优健康险真正实现对基本医保的重要补充作用，有关部门应将产品设计框架适当放开，只明确一些基本原则即可，把其他细则交给各保险公司自主设计，这样更能发挥市场效率，开展良性竞争。

　　中国保监会副主席黄洪在接受《瞭望东方周刊》专访时表示，如果不幸罹患重大疾病，税优健康险的参保人实际报销比例至少可以提高50%。

　　尽管从数据看来大家购买意愿强烈，但专家普遍认为，要想真正吸引公众，有关部门应考虑进一步提高产品的税前列支额。

　　在朱铭来看来，尽管重疾险等保险在名义上也是健康险，但被投保人一旦因为大病产生医疗支出，保险产品并不予以报销，其本质更像是将之前缴纳的保费本息一次性返还。而税优的出现，体现了监管层面想扭转中国商业保险公司以储蓄投资型产品为经营核心的现状，扭转健康险在市场上的错误定位和尴尬局面，让保险真正姓“保”。

　　团险形式虽然可以降低风险，却会因手续繁杂而严重影响投保人的参与热情。

　　尽管保监会对税优健康险的判断是“表现出快速持续增长的态势”，但行业此前却对它有一个更高的预期——“至少将带来67.2亿元的商业健康险保费收入”。